“資格罰”后勁足：天職國(guó)際25家在審項(xiàng)目集體“中止審核”、1家撤單

　　“資格罰”后勁足：天職國(guó)際25家在審項(xiàng)目集體“中止審核”、1家撤單

　　作者：安卓 責(zé)編：徐燕燕

　　近日，天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(下稱“天職國(guó)際”)處罰結(jié)果落地。因在奇信股份年報(bào)審計(jì)中未勤勉盡責(zé)，制作、出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，并偽造、篡改、毀損審計(jì)工作底稿，天職國(guó)際被證監(jiān)會(huì)“沒(méi)一罰六”并暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

　　如今，“資格罰”的影響正在持續(xù)顯現(xiàn)。

　　第一財(cái)經(jīng)根據(jù)滬深交易所官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)顯示：8月27日，天職國(guó)際提供審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目大面積中止審核或終止審核，包括16個(gè)IPO項(xiàng)目、8個(gè)再融資項(xiàng)目和2個(gè)并購(gòu)重組項(xiàng)目。

　　其中，滬市主板5個(gè)項(xiàng)目集中中止審核，包括陜西水電、高泰電子、友升股份、財(cái)信證券、天富龍；深市主板有3個(gè)項(xiàng)目，包括新明珠、廣州銀行、湖南兵器；創(chuàng)業(yè)板5個(gè)項(xiàng)目，包括矽電股份、朗泰通科技、嘉諾科技、施美藥業(yè)、博華科技；科創(chuàng)板2個(gè)項(xiàng)目，包括北斗院、必貝特。

　　同時(shí)，由天職國(guó)際提供服務(wù)的科創(chuàng)板申請(qǐng)企業(yè)興天科技宣布終止審核。

　　另外，中止審核的再融資項(xiàng)目包括濱化股份、華銳精密、松井股份、中遠(yuǎn)海特、恒帥股份、太陽(yáng)能、京北方、江蘇神通；并購(gòu)重組項(xiàng)目包括維信諾、路暢科技。

　　而在此前的8月16日，北交所有6個(gè)由天職國(guó)際服務(wù)的IPO項(xiàng)目集體“中止審核”，分別為能之光、奧美森、錦華新材、珠海鴻瑞、大鵬工業(yè)和博達(dá)軟件。

　　根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人保薦人以及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等措施，交易所或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序。前款所列情形消失后，發(fā)行人可以提交恢復(fù)申請(qǐng)。

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)，天職國(guó)際共計(jì)有46個(gè)IPO項(xiàng)目在審，其中，有24家終止審核。

　　值得注意的是，今年以來(lái)，包括北京中天華茂會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、天職國(guó)際等在內(nèi)的3家會(huì)計(jì)事務(wù)所相繼被暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

　　8月16日，證監(jiān)會(huì)在通報(bào)2024年上半年行政執(zhí)法情況綜述時(shí)表示，要壓實(shí)“看門(mén)人”責(zé)任，嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)違法行為。一方面，依法對(duì)機(jī)構(gòu)和責(zé)任個(gè)人進(jìn)行“雙罰”；另一方面，對(duì)嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體堅(jiān)決給予“資格罰”。